Instrumente de plată

În baza unui contract comercial încheiat între X şi Y, aceasta din urmă devine debitor faţă de firma X

În acelaşi timp, pe baza unui contract comercial încheiat între X şi Z, acesta din urmă devine creditor al firmei X

Pt a-şi achita datoria faţă de Z, X emite o cambie, prin care dă ordin lui Y să plătească beneficiarului o sumă de bani determinată.

4. Beneficiarul remite cambia spre încasare băncii sale

5. Banca beneficiarului prezintă cambia la plată la o casă de compensaţii, băncii plătitorului

6. Banca trasului debitează contul trasului cu suma înscrisă pe cambie

7. Banca trasului introduce cambia în compensare

8. Banca beneficiarului creditează contul beneficiarului cu suma înscrisă pe cambie

9. Stingerea creanţelor asumate

Dpdv al modului de operare, compensările pot fi:

- compensări bilaterale(pe plan intern, se practică în relaţiile zilnice între banca centrală şi trezorerie)

- compensări multilaterale

Decontarea pe bază brută – plată individuală a unei instrucţiuni sau a unui pachet de instrucţiuni

Decontarea pe bază netă – presupune compararea sumelor debitoare şi creditoare între bănci şi stabilirea soldului final debitor sau creditor, prin intermediul casei de compensaţie