Analiza rezultatelor din activitatea de producție și comercializare a întreprinderii

1. Analiza factorială a cifrei de afaceri, precum şi ale consecinţelor modificării cifrei de afaceri asupra: cheltuielilor fixe la 1000 lei cifra de afaceri,profitului, profitului mediu pe salariat, vitezei de rotaţie a activelor circulante, efectului economic direct al modificarii vitezei de rotatie al activelor circulante şi cifrei de afaceri la 1000 lei mijloace fixe (T = 360 zile).

- lei -

Nr.

crt. Indicatori N - 1 N %

1. Cifra de afaceri 4.649.400 4.689.792 100,9

2. Producţia marfă fabricată 5.166.000 5.097.600 98,7

3. Număr mediu de salariaţi 300 295 98,3

4. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe 1.500.000 1.593.000 106,2

5. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe active 1.230.000 1.274.400 103,6

6. Soldul mediu al activelor circulante 1.162.350 1.302.720 112,1

7. Profitul mediu la 1 leu cifră de afaceri (lei) 0,200 0,202 101

8. Eficienţa utilizării mijloacelor fixe direct productive (lei) 4,2 4 95,2

9. Suma cheltuielilor fixe 1.172.448 1.148.999 98

2. Analiza factorială a cifrei de afaceri, precum şi ale consecinţelor modificării cifrei de afaceri asupra: cheltuielilor fixe la 1000 lei cifra de afaceri,profitului, profitului mediu pe salariat, vitezei de rotaţie a activelor circulante, efectului economic direct al modificarii vitezei de rotatie al activelor circulante şi cifrei de afaceri la 1000 lei mijloace fixe (T = 360 zile).

- lei -

Nr.

crt. Indicatori N - 1 N %

1. Cifra de afaceri 4.560.000 4.695.570 103

2. Producţia marfă fabricată 4.800.000 5.217.300 108,7

3. Număr mediu de salariaţi 250 248 99,2

4. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe 1.250.000 1.227.600 98,2

5. Valoarea medie anuală a mijloacelor fixe active 1.000.000 1.043.460 104,3

6. Soldul mediu al activelor circulante 760.000 860.854,5 113,3

7. Profitul mediu la 1 leu cifră de afaceri (lei) 0,185 0,200 108,1

8. Eficienţa utilizării mijloacelor fixe direct productive (lei) 4,8 5 104,2

9. Suma cheltuielilor fixe 1.033.025,4 1.079.981,1 104,5

3. Analiza factoriala a valorii adaugate şi a ratelor de remunerare ale acesteia

- lei -

Nr.

crt Indicatori N-1 N %

1. Productia vanduta 8.205.500 8.312.810 101,3

2. Variatia productiei stocate - 62.320 - 12.810 -

3. Productia imobilizata 7.820 10.400 133

4. Consumuri intermediare provenite de la terti 3.219.645 3.324.160 103,2

5. Numar mediu de salariati 110 106 96,4

6. Fond totalde timp de munca (om-ore) 214.500 207.760 96,9

7. Productivitatea medie orara 38,40 105,3 -

8. Productivitatea medie orara recalculata - 40,2 -

9. Valoarea adugata medie recalculata la 1 leu productie a exercitiului

-

0,595

-

10. Cheltuieli cu personalul 1.198.197 1.396.147 116,5

11. Cheltuieli cu amortizarile si provizioanele 391.248 324.106 82,8

12. Rezultatul exploatarii recalculat 1.687.257 1.55.597 94,6

4. Analiza factorială a valorii adăugate şi a ratelor de remunerare ale acesteia

- lei –

Nr.

crt Indicatori N-1 N %

1. Productia vanduta 11.542.800 11.760.200 101,9

2. Variatia productiei stocate - 83.610 64.700 -

3. Productia imobilizata 22.560 -14.500 -

4. Consumuri intermediare provenite de la terti 4.595.700 4.487.952 97,7

5. Numar mediu de salariati 150 152 101,3

6. Fond totalde timp de munca (om-ore) 283.500 281.200 99,2

7. Productivitatea medie orara 40,5 42 103,7

8. Productivitatea medie orara recalculata - 39,5 -

9. Valoarea adugata medie recalculata la 1 leu productie a exercitiului

-

0,622

-

10. Cheltuieli cu personalul 2.579.620 3.038.816 117,8

11. Cheltuieli cu amortizarile si provizioanele 826.686 768.857 93

12. Rezultatul exploatarii recalculat 2.204.496 2.335.861 106

probleme din cap ANALIZA REZULTATELOR DIN ACTIVITATEA DE PRODUCTIE SI COMERCIALIZARE A INTREPRINDERII-analiza ec-financiara