Analiza economico-financiară

Nr

Ctr Indicatori Valori ale perioadei Abaterea

absolută Indice de evoluție

2007 2008

1 Cifra de afaceri 2656523 3340306 683783 125,73

2 Numar de persoane 55 47 -8 85,45

3 Productivitatea medie anuală 48300,418 71070,340 22769,922 147,14

4 Număr de zile 303 302 -1 98,92

5 Productivitatea zilnică 159,407 235,332 75,925 147,62

6 Cheltuieli totale 3348308 3483093 134785 104,02

7 Venituri totale 3010330 3493664 483334 116,05

8 Rata medie a cheltuielilor 1260,409 1042,746 -217,663 82,73

9 Rezultatul brut -337978 10571 348549 3,12

10 Rata rentabilității 0 0,316 0,316

Ca= Np x W

Abaterea absolută: = Np x W ‒ Np x W = 3340306 ‒ 2656523 = 683783 (mii lei)

1.Influența modificării factorului ”Np” (Np) = Np x W ‒ Np x W = 2270119,646 ‒ 2656523 = ‒386403,354 (mii lei)

2. Influența modificării factorului ”W” (W) = Np x W ‒ Np x W = 3340306 ‒ 2270119,646 =1070186,354 (mii lei)

Modificarea totală: (Np) + (W) = ‒386403,354 + 1070186,354 = 683783 (mii lei)

W =

Abaterea absolută: W = ‒ = 71070,340 ‒ 48300,418 = 22769,922 (mii lei)

1.Influența modificării factorului ”Ca”

W (Ca)= ‒ = 60732,836 ‒ 48300,418 = 12432,418 (mii lei)

2. Influența modificării factorului ”Np”

W (Np) = ‒ = 71070,340 ‒ 60732,836 = 10337,504 (mii lei)

Modificarea totală:

W = W (Ca) + W (Np) = 12432,418 + 10337,504 = 22769,922 (mii lei)

W = z x wz

Abaterea absolută: W = wz ‒ z x wz = 71070,340 ‒ 48300,418 = 22769,922 (mii lei)

1.Influența modificării factorului ”z”

W (z)= wz ‒ z x wz = 48140,914 ‒ 48300,418 = ‒159,504 (mii lei)

2.Influența modificării factorului ”wz”

W (wz)= wz ‒ z x wz = 71070,340 ‒ 48140,914 = 22929,426 (mii lei)

Modificarea totală:

W = W (z) + W (wz) = ( ‒159,504) + 22929,426 = 22769,922 (mii lei)

Np =

Abaterea absolută: Np =Np ‒ Np = ‒ = 47 ‒ 55 = ‒ 8 (persoane)

1.Influența modificării factorului ”Ca”

Np (Ca)= ‒ = 69,156 ‒ 55 = 14,156 14 (persoane)

2. Influența modificării factorului ”W” (W) = = 47 ‒ 69,156 = ‒22,156 ‒22 (persoane)

Modificarea totală:

Np = Np (Ca) Np (W) = 14 + (‒22) = ‒8 (persoane)

Rch = x 1000

Abaterea absolută Rch = Rch + Rch = x 1000 + x 1000 = 1042,746 – 1260,409 = ‒217,663(mii lei)

1.Influența modificării factorului ”Ch”