Societatea Comerciala Investitie S.A. este o firma ale carei date sunt fictive. Din punct de vedere juridic, economic si financiar firma nu exista, dar prin calculul analizelor ce vor fi prezentate se va dovedi ca investitia ar fi profitabila.
In anexe am prezentat activele si pasivele sale pentru o perioada de 3 ani(2002-2004). Mentionam totusi ca datele din bilatul contabil si contul de profit si pierdere sunt date reale din contabilitatea unei firme existente. Insa aceste date sunt singurele pe care le-am putut procura de la aceasta firma. De aceea am ales pentru acest proiect de investitii o firma fictiva. Din acelasi motiv, ca am lucrat cu sume reale din anii 2002-2004, pentru usurarea calculelor, am ales sa lucram in lei vechi pana la finalul analizei investitiei. Si tot pentru usurarea calculelor am luat cursul de schimb 1 euro = 40.000 lei vechi.
Proiectul are ca scop prezentarea avantajelor si dezavantajelor unei investitii posibile, prezentarea a tuturor pasilor ce trebuie urmati si analizati de catre un investitor.
Baza materiala a societatii:
o Suprafata totala: 55522 mp, din care 20799 mp acoperita
o Unitatea are in dotare 4 macarale portal pe sine, 1 macara portal pe pneuri 2x5 tf, 1 automacara 16 tf, 10 translatoare, 20 utilaje de transport rutier, 10 stivuitoare, 2 retele de calculatoare personale compatibile IBM (37 statii de lucru PENTIUM)
Principalul obiectiv al activitatii este comertul en-gros cu produse industriale:
o Aprovizionarea agentilor economici cu materii prime, materiale, piese de schimb, subansamble si alte produse industriale
o Efectuarea de operatiuni de import-export
o Depozitare si transport marfa
o Comert en-detail cu produse finite
Investitie S.A. este un partener convenabil prin relatiile comerciale excelente stabilite in tara si prin activitatea de import-export desfasurata cu o gama larga de materii prime si produse finite dintre care cele mai importante sunt:
- Produse metalurgice feroase si neferoase
- Produse chimice si abrazive
- Lacuri si vopsele
- Produse din lemn si celulozice
- Materiale de constructii, diferite echipamente
- Produse electrice si electronice
- Piese si accesorii pentru autovehicule
- Bare trase, rulmenti, diferite scule
- Articole tehnice din cauciuc si plastic
- Organe de masini
- O gama larga de bunuri de consum
- Produse ale industriei metalurgice feroase (profile metalurgice si otel beton, tabla si benzi din otel, bare trase si profile indoite, sarma si produse din sarma, cuie, etc.)
- Metale si aliaje neferoase, etc.
ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR AL FIRMEI
Indicatori 2002 2003 2004
SITUATIA NETA = Active Totale - Datorii Totale 47.962.986 55.782.068 57.094.957
FONDUL DE RULMENT = Resurse permanente-Nevoi permanente 4.341.800 3.477.605 -221.383
NEVOIA DE FOND DE RULMENT = (Nevoi temporare-Active de trezorerie)-(Resurse temporare-Pasive de trezorerie) 3.453.221 3.226.363 -427.349
FOND DE RULMENT PROPRIU = Resurse proprii - Nevoi permanente 2.698.399 2.096.419 -221.383
FONDUL DE RULMENT IMPRUMUTAT = Fondul de rulment - Fondul de rulment propriu 1.643.401 1.381.186 0
TREZORERIA NETA = Fond de rulment - Nevoia de fond de rulment 888.579 251.242 205.966
CASH-FLOW = TNn - TNn-1 -637.337 -45.276
ACTIV CIRCULANT NET = Nevoi temporare - Resurse temporare (FR) 4.341.800 3.477.605 -221.383
ACTIV ECONOMIC (Resursele permanente) = Nevoi permanente + Activ circulant net 49.606.387 57.163.254 57.094.957
(mii lei)
Urmarirea modului de determinare si evidentierea fondului de rulment (financiar) -FR, nevoii de fond de rulment - NFR si a trezoreriei nete - TN.
Analiza financiara urmareste evidentierea pozitiei financiare si a a starii de performanta sau non-performanta a firmei la un moment dat.
Pe baza datelor din bilantul firmei si contul de profit si pierdere putem calcula urmatorii indicatori ai echilibrului financiar:
1. Finante. Teoria pietelor financiare. Finantele intreprinderilor. Analiza si gestiunea financiara - Stancu I., Editura Economica, Bucuresti, 1997
2. Finante : Suport de curs : vol. 2 : Investitii directe si finantarea lor - Stancu I. , Ed. Economica, Bucuresti, 2003
3. Finante : Suport de curs: vol. 3 : Gestiunea financiara a intreprinderii - Stancu I., Armeanu D. , Editura Economica, Bucuresti, 2003
4. Relatiile financiar-bancare ale societatii comerciale - Bran P., Editura Tribuna Economica, Bucuresti, 1994
Pentru a descărca acest document,
trebuie să te autentifici in contul tău.