INDICATORI DE ECHILIBRU FINANCIAR
Pe baza bilantului financiar putem calcula 3 indicatori:
a) FONDUL DE RULMENT FINANCIAR (FRF), calculat in 2 moduri:
1. FRF=PTL - ATL=416435 - 1051565= -635130 lei
Acest FRF negativ ne arata deficitul de resurse pe termen lung rezultat din finantarea investitiilor.
2. FRF= ATS-PTS=2434085 - 3069215=-635130 lei
In aceasta varianta FRF ne arata partea din ATS care nu este finantata de DTS.
FRF se poate descompune in: ? FRP=CPR-ATL=416435-1051565=
=- 635130 lei
?FRI=DTL=0 lei
b) NEVOIA DE FONT DE RULMENT FINANCIAR (NFRF)
NFRF= ACR-DTS= 2250465- 3069215= - 818750 lei
Aceasta NFRF negativa reflecta surplusul de resurse temporare in raport cu nevoile temporare.
c) Trezoreria neta (TN)
TN= FRF-NFRF= - 635130 - (- 818750)=- 635130 + 818750= 183620 lei
sau
TN = ATZ- PTZ=183620 - 0=183620 lei (excedent de resurse din operatiuni de trezorerie)
Pentru a descărca acest document,
trebuie să te autentifici in contul tău.
