Monografie contabilă

Denumirea firmei

S.C. NEOTUR S.R.L.

Nr. de inregistrare la Registrul Comertului

J 24/ 7480/2002

Cod fiscal

R 13274684

Sediu

Bucuresti, Sector 3, Str. INVINGATORILIR nr. 180

Cont bancar

RO17MIND0251100087006425

Nr. de asociati si ponderea aportului fiecaruia la capitalul social

Asociatul A - aport in bani la nivelul sumei de 50 milioane Lei

Asociatul B - aport in natura, concretizat intr-un mijloc de transport evaluat

pentru 40 milioane si aport in bani 10 milioane

Asociatul C - aport in bani la nivelul sumei de 100 milioane Lei

Obiectul de activitate

Productie

1. Majorarea capitalului social prin aportul unui nou actionar, in valoare de 100 milioane Lei. Un nou actionar subscrie sub forma aportului in bani, 100 milioane. Ulterior subscrierii elibereaza aportul promis.

a). 456 Decontari cu asociatii privind capitalul = 1011 Capital subscris nevarsat 100.000.000

b). 5121 Conturi la banci in Lei = 456 Decontari cu asociatii privind capitalul 100.000.000

c). 1011 Capital subscris nevarsat = 1012 Capital subscris varsat 100.000.000

2. S.C. NEOTUR S.R.L. inregistreaza o valoare a capitalului subscris varsat de 900 milioane Lei. Asociatul A, al carui aport initial a fost de 100 milioane Lei se retrage. In consecinta se decide reducerea capitalului social prin hotararea AGA.

a). 1012 Capital subscris varsat = 456 Decontari cu asociatii privind capitalul 100.000.000

b). 456 Decontari cu asociatii privind capitalul = 5121 Conturi la banci in Lei 100.000.000

3. S.C. NEOTUR S.R.L. decide constituirea de provizioane pentru riscuri si cheltuieli din profit, in suma de 50 milioane Lei.

121 Profit si pierdere = 151 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 50.000.000

4. S.C. NEOTUR S.R.L. contracteaza un credit pe termen lung in valoare de 500 milioane Lei, cu care se majoreaza disponibilul din contul bancar.

5121 Conturi la banci in Lei = 162 Credite bancare pe termen lung 500.000.000

5. Majorarea capitalului social cu 150 milioane din profit.

129 Repartizarea profitului = 1012 Capital subscris varsat 150.000.000

6. S.C. ALEX TRAVEL INTERNATIONAL S.R.L. inregistreaza promisiunea de aport in natura la capitalul social a asociatului C reprezentand un teren evaluat pentru suma de 300 milioane Lei.

a). 456 Decontari cu asociatii privind capitalul = 1011 Capital subscris nevarsat 300.000.000

b). 2111 Terenuri = 456 Decontari cu asociatii privind capitalul 300.000.000

c). 1011 Capital subscris nevarsat = 1012 Capital subscris varsat 300.000.000

7. Societatea cumpara un mijloc de transport (autocar) in valoare de 200 milioane Lei +TVA 19 % de la furnizor conform facturii fiscale nr. 100 din 10.12.2003.

? = 404 Furnizori de imobilizari 203.800.000

4426 TVA deductibila 3.800.000

2131 Echipamente tehnologice 200.000.000