Pentru multi observatori principala operatie bancara este creditarea. Activitatea de creditare reprezinta principala sursa de profit si principalul izvor de risc pentru o banca. Intre plasamentele bancilor pe primul loc se situeaza creditele. Felul in care banca aloca fonduri pe care le gestioneaza poate influenta intr-un mod hotartor dezvoltarea economica la nivel local sau la nivel international. Acordarea de credite, avalizarea sau scontarea titlurilor de credit, acordarea scrisorilor de garantie inseamna asumarea de catre banca a riscului de credit, adica a imposibilitatii persoanelor fizice si juridice intrate in relatie cu banca sa achite la scadenta total sau partial angajamentele asumate.
Riscul de credit (rambursare) poate fi definit ca riscul ca dobanda, creditul sau ambele sa nu fie rambursate la scadenta sau sa fie rambursate partial.
Desi motivul este acelasi (incapacitatea de rambursare a creditului de catre rambursanti) cauzele sunt diferite, de aceea se impune o abordare distincta a riscului de credit si anume:
- Riscul aferent organizatiilor economice (risc intern).
- Riscul de tara (risc extern).
2.1.1. Riscul aferent organizatiilor economice
Orice credit reprezinta o anticipare a unor incasari viitoare. Din aceasta perspectiva, flux de incasari orice credit comporta riscul ca aceste incasari sa nu se realizeze deloc sau partial. Acest risc denumit si risc de insolvabilitate a debitorului este esential in activitatea bancara deoarece principala functie a unei banci o reprezinta acordarea de credite.
In cazul particular si intreprinderilor, incapacitatea de rambursare este:
- fie rezultatul unui decalaj intre venituri si cheltuieli, riscul fiind ca venitul viitor al acestora sa se diminueze sau sa dispara
- fie necesitatea imprumutului, care este un risc dificil de apreciat de catre banca care nu dispune de informatii suficiente pentru a anticipa un astfel de comportament.
Riscul insuficientei venitului viitor este mai greu de anticipat mai ales in conditiile in care evolutia inflatiei impune cresterea dobanzilor bancare si deci scumpirea creditului.
Incapacitatea de rambursare a creditului este cauzata de mediul inconjurator al intreprinderii (factori externi) sau de intreprindere (factori interni).
a) Mediul inconjurator al intreprinderii este definit ca totalitatea factorilor exogeni intreprinderii si acestia pot fi:
- Decizii cu caracter politic, cum ar fi embargoul asupra vanzarii unor produse, acorduri regionale si internationale au un impact profund asupra unor intreprinderi
- Schimbari in structura economica si sociala a unei tari sau faze ale conjuncturii economice (de exemplu, in perioada de recesiune intreprinderile intampina dificultati majore pana la faliment)
- Situatia si evolutia ramurii influenteaza in mod contradictoriu activitatea unor intreprinderi (de exemplu, inovatiile pot modifica procedeele de fabricatie, dar pot determina si aparitia unor produse noi, mai competitive, determinand ca productia unor intreprinderi sa fie mai putin ceruta pe piata).
b) Incapacitatea de rambursare a creditului provine si datorita unor factori interni intreprinderii, cum ar fi:
- calitatea si moralitatea managementului - este greu de apreciat de catre banca, de aceea banca cere un curriculum vitae si relatii de la terti privind managementul intreprinderii si relatiile managementului cu personalul
- incapacitatea intreprinderii (data de tehnologie dar si de mentalitate) de a se adapta pietei si noului in materie de brevete, inventii, inovatii
- timpul in care se incaseaza creantele de la beneficiari poate determina
1. Constantin Anghelache - ,,Comert exterior - Finantare si analiza financiar-bancara", Editura Economica, 1999
2. Cezar Basno, Nicolae Dardac " Moneda, credit, banci " , Editura Didactica si Pedagogica, Bucuresti 1999
3. Nicolae Danila, A. Octavian Berea -,,Management bancar", Editura Economica 2000
4. Vasile Dedu - ,,Gestiune bancara", Editura Didactica si Pedagogica, RA 1996
5. Vasile Dedu - ,,Gestiune si audit bancar", Editura pentru Stiinte Nationale, 2001
6. T. Lopez - ,,Risk Management", Editions de banque, degroaf, Luxemburg, 1996
7. Maria Niculescu - ,, Diagnostic global strategic" , Editura Economica, 1997
8. Ion Nitu - ,,Managementul riscului bancar", Editura Expert 2000
9. Alexandru Olteanu -,,Management bancar", Editura Macarie, 2000
10. Alexandru Olteanu, F. Manuel Olteanu, Leonardo Badea - ,,Management si elemente de marketing bancar", Editura Macarie, 2001
11. Ion Purcaru - ,,Matematici Financiare", Editura Economica, 1998
12. Luminita Roxin - ,,Gestiunea riscurilor bancare" ,Editura Didactica si Pedagogica RA, 1996
13. Ion Stancu - ,,Finante", Editura Economica ,1997
14. Maricica Stoica - ,, Managementul bancar " , Editura Economica, 1999
15. J. Williamson - ,,The Exchange Rate System", Washington, Institute for International Economics, 1985
16. Academia de Studii Economice - ,,Economie politica", Editura Economica, 1997
17. Institutul Bancar Roman - ,,Bancile Si Operatiunile Bancare", Editura Economica, 1997
Documentul este oferit gratuit,
trebuie doar să te autentifici in contul tău.
