Situațiile financiare

Entitatea Alfa este o unitate comerciala cu amanuntul de comercializare a marfurilor textile .Dupa forma de organizare juridical este o societate comerciala cu raspundere limitata .Forma de proprietate este cea private.

La sfarsitul exercitiului s-a elaborat Balanta de verificare preliminara si nu s-au constatat neconcordante.In urma operatiilor de inventariere s-au constatat diferente cantitative,plus sau minus de invetar.S-au contabilizat operatiile de regularizare privind trecerea cheltuielilor si a veniturilor in avans pe cheltuieli si venituri curente,majorarea ajustarilor pentru deprecierea marfurilor.S-au efectuat operatiile privind determinarea rezultatului financiar sub forma de profit care a fost reportat.

In vederea elaborarii si raportarii Situatiilor financiare anuale se analizeaza conditiile stabilite prin Ordinul nr.1725/2005 privind criteriile de departajare a entitatilor: total active (3.650.000euto),cifra de afaceri neta (7.300.000 euro)numarmediu de salariati (50).Potrivit acestor reglementari legislative ,SC ALFA SRL se incadreaza in categoria unitatilor care intocmesc Situatii financiare anuale simplificate care cuprind urmatoarele structuri :

o Bilant prescurtat

o Cont de profit si pierdere

o Note explicative

o Optional :Situatia modificarilor capitalului propriu si/sau Situatia fluxurilor de trezorerie

o Anexe :Date informative ,Situatia activelor imobilizate si Situatia amortizarii activelor imoblizate ,Declaratie scrisa

Intocmirea structurilor Situatia modificrailor capitalului propriu si Situatia fluxurilor de trezorerie este optional .S-a decis ca ele sa nu fie intocmite deoarece in aceasta structura nu prezinta relevanta iar datele vor fi prezentate in Note explicative .

Potrivit Normelor de elaborare a Situatiilor financiare anuale emise de MFP, fiecare formular poarta un numar de identificare (formularul10,20,30,40,).Tinand cont si de acest aspect ,ordinea efectuarii lucrarilor de intocmire a Situatiilor financiare anuale vor parcurge urmatoarele etape:

• Etapa 1 Intocmirea Balantei de verificare sintetica definitive

• Etapa2 Intocmirea Bilantului prescurtat (formular 10)

• Etapa 3 Intocmirea Contului de profit si pierdere (formular20)

• Etapa 4 Intocmirea documentului Date informative(formular 30)

• Etapa 5 Intocmirea documentelor Situatia activelor imobilzate si Situatia amortizarii activelor imobilizate (formularul 40)

• Etapa 6 Intomirea Notelor explicative

• Etapa 7 Intomcirea Declaratiei scrise

Realizarea etapei 1.Intomirea balantei de verificare sintetica definitiva

Realizarea etapei 2.Intocmirea Bilantului prescurtat (formularul 10).

Judet: Arges

Persoana juridical :SC.Alfa SRL

Numar din Registrul comertului :J24/92/2005

Forma de proprietate :35

Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN):

5241 Comertul cu amanuntul al textilelor

Cod de identificare fiscala:12446123

BILANT PRESCURTAT

La data de 31.12.N

Formularul 10-pagina 1

Denumirea indicatorului

Nr.

rd

SOLD LA

01.01.N-1

31.12.N

A B 1 2

A.ACTIVE IMOBILIZATE

I.Imobilizari necorporale(ct201+203+205+2071+

208+233+234+280-290-2933)

01

-

-

II.Imobilizari coproprale(ct211+212+213+214+231+

232-281-291-2931)

02

-

16.000

III.Imobilizari financiare (ct 261+236+

265+267-296)

03

-

-

ACTIVE IMOBILIZATE -TOTAL 04 - 16.000

B.ACTIVE CIRCULANTE

I.Stocuri (ct.301+302+303+/-308+331

+332+341+345+346+/-348+351+354 +356+357+358+361+/-368+371+/-378+381+/-388-391-392-393-394-395-396-3967-398+4091-4428)

05

71.000

28.970

II.Creante (ct 267-296+4092+411+412 +418+425+4282+431+437+4382+441+ 4424+4428+444+445+447+4482+451+456+

4582+461+473-491-496+5187)

06

31.000

311.600.